Forfettario + fondo pensione: una combo fiscale per il farmacista freelance
Nel primo articolo abbiamo visto il gap pensionistico del gettonista: €392/mese di pensione ENPAF contro €3.500+ di reddito. Un buco del 90%. Oggi vediamo come chiuderlo con uno strumento che nel forfettario funziona in modo diverso da quello che pensi.
Il fondo pensione nel forfettario: il vantaggio nascosto
Nel regime ordinario, il fondo pensione conviene soprattutto per la deducibilità in entrata: versi fino a €5.300 e risparmi fino al 43% di IRPEF. Nel forfettario, l’imposta è già bassa (15% o 5%), quindi la deduzione in entrata ha meno impatto.
Però c’è un meccanismo che quasi nessuno conosce: i contributi versati al fondo pensione che non sono stati dedotti (perché nel forfettario non c’è IRPEF da cui dedurre) escono ESENTI da imposta al momento del riscatto. In pratica, paghi il 15% di imposta sostitutiva sul reddito forfettario, versi nel fondo pensione, e quando riscatti non paghi nulla sulla parte non dedotta.
È come un conto di risparmio esentasse. Nessun altro strumento ha questo vantaggio.
Quanto vale in pratica?
Farmacista gettonista, fatturato €60.000. Versa €3.000/anno nel fondo pensione per 25 anni. Rendimento medio 4% netto.
Capitale accumulato: circa €125.000.
Tassazione in uscita sulla parte non dedotta: €0.
Rendita vitalizia stimata: circa €500-600/mese, che si aggiunge ai €392 ENPAF.
Totale pensione: circa €900-1.000/mese. Ancora non basta? Giusto. Ecco perché serve anche l’ETF.
La strategia completa
30% nel fondo pensione: per la rendita vitalizia e l’uscita esentasse.
70% in ETF globale: per il capitale libero, liquidità totale, e rendimento storico superiore (7% lordo, ~5% netto su orizzonti lunghi).
Con €5.000/anno investiti così per 25 anni, arrivi a 65 con circa €250.000 di patrimonio + €500/mese di rendita dal fondo + €392 di ENPAF. Sei coperto.
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Questo articolo è stato scritto in collaborazione con Luca Petri, consulente finanziario indipendente. Per conoscerlo meglio, ecco il suo sito professionale e il suo profilo Linkedin.
